出纳的意思是什么(出纳工作及出纳人员的含义)
“ 出纳,是每个企业财务工作必备的岗位,所以了解出纳有助于我们更好地工作 。” 今天小智就和大家一起来了解出纳的“工作日常”。 了解:财务的出纳入门。 那么,什么是出纳呢? 出纳,顾名思义,出即支出,纳即纳入。出纳是会计部门的一个组成部分,也是财务工作最基础的部分。 出纳主要负责 企业现金和 银行存款的收入与支出工作以及其他相关工作。 出纳工作每天和金钱打交道,稍有不慎就会造成意想不到的损失,因此,作为出纳人员可不是一件容易的事。一个合格的出纳,不但要具备处理一般会计事务的专业基本知识,还要具备较高的出纳专业知识水平和较强的数字运算能力。 出纳的岗位职责有哪些呢? 1.银行业务:管理公司各银行账户,负责与银行的一般业务接洽。每天根据银行收付情况统计各银行资金余额,随时掌握各银行存款余额。 2.结算业务:根据审核签章的单据办理现金、银行存款的收付结算业务。 3.支票、现金、票据的购买和存放:严格支票使用管理,不签发空头支票和空白支票,不外借帐户,不坐收现金。 3.日记账:及时登记现金、银行日记帐,日记帐做到日清月结,帐实相符。 5.报销:要真审查各种报销或支出的原始凭证,对违反国家规定或有误差的,要拒绝办理报销手续。 6.工资:奖金以及各项补贴发放。 7.编制报表:及时与总帐、银行对帐单对帐,定期向经理汇报公司货币资金结存情况。 大致有这几项,不同的公司略有增减,出纳不一定要会计专业的人员来做,但要懂一点会计知识。 出纳应具备哪些技能? 一般出纳会担任那么几种业务: (按工作量大小排序) 1.处理付款 2.处理报销 3.收集银行回单对账单 4.整理凭证 5.可能的银行对账 ★处理付款 要求一般是会填写数字大写壹贰叁,然后填写支票电汇单之类,要求不能填错,加盖财务章,老板签字,送到银行付款。 ★处理报销 要求熟悉公司报销的各种规定,检查员工提交的报销单是否符合规定即可,各个公司有所不同。 ★收集银行回单&整理凭证 要求一般银行会定期寄快递给出纳,收到后负责整理,并定在相关凭证后面归档即可。 ★银行对账 要求每日登记现金账和银行存款账,按照业务发生顺序逐笔登记。每个月结账之前,核对好现金日记账,根据会计提供的银行余额调节表与会计核对好所有账项,准确无误的进行结账即可。 笔记:出纳的日常 1.上班第一时间,检查现金、有价证券及其他贵重物品; 2.向有关领导及会计主管请示资金安排计划; 3.列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排; 4.按顺序办理各项收付款业务; 5.当天下班前,将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账; 6.当天下班前,出纳人员应盘点现金实有数,进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账、总账相符; 7.当天下班前,出纳人员应整理好办公用品,锁好抽屉及保险柜,保持办公场所整洁,无资料遗漏或乱放现象; 8.因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待翌日优先办理; 9.根据单位需要,每天或每周报送一次货币资金收支表;同时每月终了3天内,有价证券、现金等进行登记核对; 10.收到银行对账单的当天,出纳人员进行核实,使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后相符。
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