敞口保证金怎么做账,敞口银行承兑汇票到期银行帐户和保证金帐户怎么记账
1,敞口银行承兑汇票到期银行帐户和保证金帐户怎么记账
首先是保证金全额扣款,不足部分再扣结算账户。如果结算账户在银行承兑汇票到期日没有足够的金额,则会造成逾期,会给单位留下不良信用记录的,千万要注意啊。
公式:票面值*贴现率*到期日
2,出银行承兑保证金户一般存款户敞口费等相关的会计处理及分录
1.转保证金时,借:其他货币资金-保证金 贷:银行存款-一般户2。做出承兑时,借:应付帐款-XX 贷:应付票据同时,借:财务费用 贷:银行存款-一般户3。到期解付时,借:应付票据 贷:银行存款-一般户同时,借:银行存款-一般户 贷:其他货币资金-保证金
3,企业开具敞口银承如何做会计分录
一、存出保证金时:借:其他货币资金——存出保证金 7000000财务费用 35000贷:银行存款 7035000二、票据到期时:借:原材料等贷:其他货币资金——存出保证金 7000000银行存款 3000000
借:应付票据(面值全额) 贷:其他货币资金(原存的保证金) 银行存款(敞口部分)
4,收保证金怎么做分录 保证金的会计分录怎么做
退的哪里就借一笔增加的数,贷是应付。会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录,简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少,分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录,即一借一贷的会计分录; 复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录,即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。
5,保证金如何账务处理
等级会计账单即可。应计入“其他应收款----存出保证金”科目存出时,借:其他应收款----存出保证金 贷:银行存款收到退还款时,借:银行存款 贷:其他应收款---存出保证金
收到农民工保障金:借:现金 贷:其他应付款-XX保障金财政局:借:其他应收款-财政非税局 贷:现金财政局退回保障金借:现金 贷:其他应收款-财政非税局退回给农民工保障金借:其他应付款-XX 贷:现金
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