【税务服务】金税第三期个人所得税申报流程

【税务服务】金税第三期个人所得税申报流程

金税三期个人所得税申报流程

一、三人所得税代扣代缴制的特点

一、适用范围

“互联网地税局”客户端中的“个人所得税申报”——个人所得税的代扣代缴在这里办理；

2. 改变

根据金税三期的业务需求，员工信息等数据存储在本地电脑上，而不是服务器上，更换电脑时必须做好数据备份。

2.个税申报全流程

申报流程整体分为4个部分—— 1.《人员登记》（首次及人员变动时填写）； 2、“填写报表”（填写月报）； 3.寄报关单。 4.生成付款单（付款）

下面以最常见的“有限责任公司”为例申报个税流程，详细讲解纳税申报的全过程。

1、登录“北京市互联网地税局”，点击左下角“个人所得税申报”；

2、进入“金税三期个人所得税扣缴系统”界面，点击左侧导航栏“人员登记”

3、在如下界面中，点击“添加”，一项一项录入员工信息。 其中，“姓名”、“证照类型”、“证照号码”等带*号的“基本信息”为必填项。 注：“残疾烈士和孤寡老人”必须选择“是”或“否”。 “员工”根据实际情况选择，一般选择“员工”，填写完成后点击“保存”。 除了手动添加员工信息外，您还可以点击“导入”，从已有的Excel表格中导入。

4、所有员工录入完成后，点击左侧功能菜单“报表填写”列表中的“代扣代缴个人所得税报表”，如图；

5、在后续界面，根据不同的收入项目选择不同的报表，点击填写。以最常用的“正常工资”为例，点击“导入”-“生成零工资记录，用户手动修改” ”，然后单击“确定”。 刚才录入的员工信息，状态为“正常”，出现在这个表中。

6. 在下方填写每位员工每月的纳税信息。 以第一个员工为例，在“收入金额”中填写总收入（该总收入包括“五险一金”和“个税”，本例填写“6000”）。 后续栏目“基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金”按实际代扣代缴情况填写（此处填写单位代扣代缴的个人负担部分；扣缴比例：养老保险8%，医疗保险2%申报个税流程，失业保险0.5%，住房公积金12%；以6000为例，养老保险=6000*8%=480，医疗保险=6000*2%= 120，失业保险=6000*0.5%=30，住房公积金=6000*12%=720）。 “扣除费用”会自动显示“3500”； “税率”和“速算扣除额”会根据“应纳税所得额”自动带出，最终的“应纳税额”也会由系统自动计算。 确认数据正确并单击保存。 您也可以单击“导入”从现有的 Excel 工作表中导入。

7、如有其他收入项目需要填写，填写方式与正常工资薪金一致。 完成本月所有收入项目后，点击左侧功能菜单中的“发送申报表”，核对数据后点击“发送申报表”。 然后点击【获取反馈】，当您申报成功后，该报告的申报状态会由“未申报”变为“申报成功”。 （注：同一个单位，正常申报一个月只能申报一次。也就是说，如果你的单位涉及多个项目的收入，你需要在提交申报表前填好对应的所有申报表。如果有是报关有误，只能请地税局管理员修改，所以提交前一定要仔细核对。）--红色部分暂时未定

8、申报成功后，返回“北京市互联网地税局”一级菜单。 点击“纳税申报”，在后续界面右下角点击“纳税”。

9、出现“纳税”界面后，点击“查询”。 勾选出现的报关单前的复选框，点击“生成支付凭证”，点击“确定”

在出现的如下界面中，点击“打印”。 （如果付款表格不正确，请单击此处的“作废”）。

在随后出现的“打印预览”界面中，点击“打印”。 最后凭打印的《银行端查询完税凭证》到银行缴纳。 （此处数字证书用户，支付方式会有所不同，以实际界面为准）。

10、如缴款单生成后未打印，进入“缴税”界面后无法查询报关单，应点击“缴款簿维护”，选择“打印”或“作废” .

特别提示：

1.个人纳税申报必须在每月15日前完成。

2.外包企业如实代扣代缴职工个人所得税的，应当按时详细申报个人所得税。